ESG Due Diligence dobija snagu i konsoliduje se kao alat za upravljanje rizikom

Ugradnja ESG kriterijuma (Ekologija, društvo i upravljanje) u fazama due diligence ''istraga i dubinska analiza urađena prije nego što se implementiraju spajanja, akvizicije, partnerstva ili investicije 'relativno je nedavna praksa. Međutim, posljednjih godina je blago ojačala, odražavajući rastuću tržišnu zabrinutost nefinansijskim rizicima koji direktno utiču na reputaciju, održivost i dugoročnu vrijednost kompanija.

A due diligence ESG se pojavio kao evolucija tradicionalnog due diligence pravno, računovodstvo, rad, porez i finansije. Zasnovan je na pritiscima koje vrše investitori, potrošači i regulatorna tijela, koja ekološke, društvene faktore i faktore upravljanja smatraju bitnim kriterijima u procjeni rizika i mogućnosti. Dakle, usvajanje prakse odražava promjenu paradigme: ESG učinak se shvatio ne samo kao konkurentska prednost, već i kao uslov za poslovnu vječnost.

U praksi, proces uključuje procjenu da li kompanija poštuje zakone o životnoj sredini i usvaja održive prakse; provjera uslova rada, raznolikosti i ljudskih prava u proizvodnom lancu; i analiza struktura upravljanja, transparentnosti, etike i antikorupcije.

Prvi korak ka postizanju due diligence ESG je planiranje i definicija opsega. To znači identifikaciju ciljeva due diligence; definirati relevantne ESG kriterijume prema sektoru, regionu i veličini kompanije; i utvrditi ko su članovi tima odgovornog za obavljanje posla. Ovo se može sastojati od internih zaposlenih, kao i profesionalaca povezanih sa specijalizovanom konsultantskom kućom.

Nakon toga treba prikupiti informacije, dokumente i izvještaje koji se odnose na politike zaštite okoliša (licence, korištenje resursa, emisije, otpad, upravljanje rizikom okoliša, itd.), društvene (radničke prakse, raznolikost, zdravlje, sigurnost i odnos sa zajednicama) i upravljanje (kontrolna struktura, etika, itd, usklađenost, transparentnost I antikorupcija). Uz sve ovo u ruci, važno je razgovarati sa liderima kompanija koji su odgovorni za ESG I rizična područja I, ako je moguće, obavljati tehničke posjete u loco za verifikaciju fizičkih praksi I struktura.

Nakon procjene usklađenosti sa zakonima i propisima, usklađivanja sa međunarodnim standardima (kao što su GRI, SASB, TCFD i OECD) i identifikacije potencijalnih rizika (niskih, srednjih, visokih) kao i mogućnosti za poboljšanje i usklađenost, treba pokrenuti detaljan izvještaj. Pored svih prikupljenih informacija, treba predložiti preporuke, kao što su moguće korektivne mjere; i treba naznačiti ugovorne klauzule ili garancije (ako je primjenjivo korporativna transakcija).

Da zaključimo, moguće je uspostaviti mehanizme za praćenje i praćenje evolucije ESG-a unutar kompanije, uz moguće periodične revizije ili KPI (akronim za Indikatori ključnih performansi ili Indikatori ključnih performansi) održiv. Cijeli proces doprinosi donesenim odlukama je informisaniji, asertivniji i održiviji, uz ublažavanje pravnih, finansijskih i reputacijskih rizika.