الجمعة السوداء: 4 مشاكل ضريبية شائعة وكيفية حلها

تعتبر الجمعة السوداء، بالنسبة للعديد من الشركات، واحدة من أفضل فترات المبيعات على مدار العام. وفي الوقت نفسه، فإن الزيادة في الطلب تجلب تحديات خاصة، بما في ذلك ما يتعلق بإدارة الضرائب. تؤدي بعض المشكلات في نهاية المطاف إلى تعطيل العملية أو حتى التسبب في تأثيرات أكبر على الأعمال، مثل الغرامات والغرامات.

هوغو راموس، الرئيس التنفيذي لشركة Oobj, مرجع وطني في حلول المستندات الضريبية الإلكترونية (DF-e) وغيرها من متطلبات الضرائب الرقمية. “ في كل عام، لاحظنا بعض الأخطاء الشائعة التي تؤثر على الشركات من جميع القطاعات، سواء في التجارة الإلكترونية أو في المتاجر الفعلية. ويوضح أن الاستعداد لمواجهة هذه المواقف يمكن أن يمنعها من التصاعد إلى مشاكل أكبر.

وهكذا، اختار المحترف النكسات الضريبية الرئيسية التي يمكن أن تؤثر على الشركات في الجمعة السوداء 2024، وما يجب القيام به للحد من المخاطر المرتبطة بها.

1. ازدواجية الفواتير

سواء كان ذلك بسبب مشاكل الاتصال أو المعالجة في SEFAZ أو حتى عدم الاستقرار الداخلي في نظام الشركة، فمن الممكن أن يحدث إنشاء مستندات ضريبية متكررة.

“عندما يكون هناك ازدواجية، فإن الإغلاق المالي يختلف عن الإغلاق المالي، مما يؤدي إلى تحصيل ضرائب غير مستحقة. بالإضافة إلى ذلك، إذا لم يحدد ساعي الضرائب هذا الخطأ في الفواتير المصرح بها، فسيكون إنشاء الملاحظات بواسطة ERP غير صحيح، مما يؤدي إلى غرامات وعقوبات لعدم دفع الضرائب أو لحذف بيانات”، تفاصيل هوغو.

ولتجنب الصداع، يجدر الاعتماد على نظام ضريبي متخصص يمكنه التحكم في ازدواجية الملاحظات والتحقق من وجود بيانات متكررة، ثم إلغاء المستندات غير الصالحة. بالإضافة إلى ذلك، من المهم أيضًا التأكد من مراجعة المستندات الضريبية الإلكترونية المعتمدة للتأكد من أن الإغلاق المالي والضريبي سيتم دون أخطاء. وبالتالي، فإن الالتزام بإصدار المذكرات سيكون متسقًا وخطر تخفيض لائحة الاتهام.

بالإضافة إلى ذلك، هناك تأثير مباشر آخر للازدواجية وهو مراقبة المخزون. ومع وجود مخزون غير صحيح، قد تواجه الشركة مشاكل ضريبية ولوجستية مثل الطلبات الخاطئة وتأخير التسليم والتخطيط غير السليم للشراء.

2. استحالة التواصل مع سيفاز

يمثل فشل الاتصال بين النظام الضريبي وSEFAZ مشكلة في حد ذاته، حيث يمكن أن يزيد من وقت الترخيص لإصدار الفاتورة وإغلاق كل عملية بيع. وفي تأثير متتالي، يحتاج العملاء الموجودون في قائمة انتظار أمين الصندوق إلى الانتظار لفترة أطول حتى يتم خدمتهم، وهو أمر معقد بشكل خاص في موسم الجمعة السوداء.

ولمنع حدوث ذلك، من المهم مراقبة مدى توفر SEFAZ، والذي يتم تشغيله آليًا بواسطة أنظمة معينة لإدارة الضرائب. يحتوي العديد منها أيضًا على وظيفة تحدد تلقائيًا الأوقات التي يكون فيها من الضروري الدخول أو الخروج من وضع الطوارئ، حيث لا يكون الإصدار فوريًا: يتلقى العميل ملاحظة غير صالحة بعد حتى يتم إعادة الاتصال بـ SEFAZ.

“مع الأداة المناسبة، يتم تنشيط إصدار الطوارئ تلقائيًا عند الضرورة. عند إعادة الاتصال مع SEFAZ، يجب أن يكون برنامج المراسلة الضريبية قادرًا على إعادة معالجة وإعادة إرسال وتحديد التكرارات وطلب الترخيص لجميع القسائم الضريبية الصادرة بتنسيق” هذا، كما يشير الرئيس التنفيذي.

3. الإصدار في حالات الطوارئ

على الرغم من حل مشكلة واحدة، فإن الإصدار في حالات الطوارئ يمكن أن يولد مشاكل أخرى. مع الحجم الكبير من الأوراق النقدية، قد يكون من الصعب إدارة عدد المستندات الصادرة والمرفوضة. وبالتالي، قد تفوت الشركة الموعد النهائي لإرسالها إلى SEFAZ.  

على سبيل المثال، قد يقوم العميل بمراجعة الملاحظة الخاصة بـ SEFAZ وعدم العثور عليها، لأنه لم يتم التحقق من صحة مفتاح الوصول بعد. وبالتالي، لدى المستهلك إمكانية تشغيل PROCON. لذلك، لتجنب مثل هذه المخاطر، من الضروري الانتباه أثناء إعادة الشحن بعد الطوارئ، لتحديد الملاحظات المرفوضة.

“مرة أخرى، هذه ميزة تسهلها أنظمة إدارة الضرائب المتطورة. ومن المفيد أيضًا حفظ XML لجميع الأوراق النقدية، بما في ذلك تلك الصادرة في حالات الطوارئ، لتسجيل البيع ومحاولة إصدار العملة، كما يقترح هوغو.

4. Ncm خاطئ في الفاتورة 

تهدف التسمية المشتركة للميركوسور (NCM) إلى مراقبة وتحديد ضريبة المنتجات. قد تؤدي بيانات NCM غير الصحيحة في إكمال المذكرة إلى رفض إصدار الإصدار والترخيص به برمز خاطئ، مما يؤدي إلى دفع الضرائب بشكل غير صحيح. إذا تم العثور على خطأ في الكود، تقوم السلطات الضريبية بالتحقق من أحدث الإدخالات وتفرض الفرق في السعر، مع الغرامات والفوائد.

ولذلك، فمن الضروري تحديث القاعدة المساحية لرموز NCM التي تستخدمها الشركة في حياتها اليومية. إذا لم يكن NCM موجودا، فستواجه الفاتورة أيضا مشاكل وسيتم رفضها. ولذلك لا بد من التواجد ضمن تصنيفات البضائع لتجنب هذا النوع من الفشل. 

“في مثل هذه المواقف، إذا تلقى التاجر منتجًا برمز NCM غير صحيح، فيجب عليه تمرير الرمز الصحيح إلى المورد الخاص به، لتجنب تقييم ضريبة التوصيل، كما يخلص راموس.

قبل كل شيء، من المهم ملاحظة أنه مع الزيادة الكبيرة في المبيعات في BF، من المهم جدًا أن يكون النظام مرنًا أو أن يتمكن من معالجة الحجم الكبير بسرعة. وهذا أمر ضروري لضمان كفاءة التشغيل ونجاح المبيعات. خلال هذه الفترة، يزداد حجم المعاملات بشكل كبير، مما يتطلب أن يكون النظام قادرًا على التعامل مع هذا الطلب دون المساس بالأداء أو التسبب في انقطاعه. وبالتالي تجنب التأخير في عمليات التسليم، وطوابير الانتظار في أمين الصندوق وبالطبع عدم رضا العملاء.