Að viðhalda heilbrigðum fjármálum fyrirtækja hefur sínar áskoranir, sérstaklega þegar þarf að taka tillit til ytri þátta, svo sem efnahagsástands landsins. Til að leysa úr málum með kröfuhöfum getur valkostur við langar og skriffinnskulegar aðferðir verið endurskipulagning utan dómstóla, sem felur í sér beinar samningaviðræður milli fyrirtækisins og kröfuhafans.
Samkvæmt skýrslu frá brasilísku eftirlitsstofnuninni um innheimtu utanréttar (OBRE), frá ráðgjafarfyrirtækinu Biolchi Empresarial, hafa frá 2021 til dagsins í dag (júlí 2024) 100 tilvik um innheimtu utan réttar í Brasilíu, og 157 frá gildistöku laga nr. 11.101/2005, en texti þeirra var breytt með lögum nr. 14.112/2020, sem hafa verið í gildi frá árinu 2021. Nýlegt dæmi er innheimta utan réttar hjá Casas Bahia, sem endurskipulagði árið 2024 skuld upp á 4,1 milljarð rand sem Bradesco og Banco do Brasil.
Ólíkt endurskipulagningu dómstóla felur endurskipulagning utan réttar ekki í sér beina íhlutun dómstóla. Í gegnum sáttasemjara, sem getur verið lögfræðingur sem semur skjalið, verða báðir aðilar (fyrirtækiseigandinn og einn eða fleiri kröfuhafar) að ná samkomulagi um endurgreiðslu skulda. Ferlið er venjulega mun styttra en endurskipulagning dómstóla. Þetta útskýrir viðskiptalögfræðingurinn Cristina Wadner, frá lögmannsstofunni Cristina Wadner Advogados Associados:
„Þetta er mun hraðari og einfaldari kostur, því í tilviki endurskipulagningar dómstóla er ferlið lagt fyrir dómara, sem mun hafa eftirlit með áætlun um endurgreiðslu skulda, auk þess að skipa skiptastjóra. Og að því gefnu að tuttugu kröfuhafar séu að verki, hafa þeir allir frest til að tjá sig í málsmeðferðinni. Þess vegna getur endurskipulagning utan dómstóla í sumum tilfellum verið hagstæðari lausn fyrir fyrirtækið,“ útskýrir lögmaðurinn.
Þessi mál, Wadner, varða fyrirtæki með sértækari og einfaldari skuldir. Meðal skilyrða fyrir fyrirtæki sem uppfylla skattkröfurnar eru:
- Þú verður að hafa stundað atvinnustarfsemi í meira en tvö ár;
- Að hafa ekki verið með gjaldþrotaskiptaumsókn í gangi og ekki hafa sótt um gjaldþrotavernd síðustu tvö ár;
- Það má ekki hafa lýst sig gjaldþrota;
- Að hafa ekki verið sakfelldur fyrir, eða hafa sem stjórnanda eða stjórnandi meðeiganda, einstakling sem hefur verið sakfelldur fyrir fjársvik (sviksamlegar athafnir).
Samkvæmt lögum nr. 11.101/2005geta eftirfarandi aðilar ekki hafið utanréttarlegar innheimtuferli: opinber fyrirtæki og fyrirtæki með blandað hagkerfi; opinberar eða einkareknar fjármálastofnanir; lánasamvinnufélög; sameignarfélög; viðbótarlífeyrisaðilar; rekstraraðilar sjúkratrygginga; tryggingafélög; hlutabréfafyrirtæki; og aðrir svipaðir aðilar.
„Það eru líka til inneignir sem ekki er hægt að innheimta utanréttar, svo sem vinnuafsláttur, inneignir sem stafa af vinnuslysum, skattafsláttur, inneignir sem stafa af leigu, inneignir af kaupum og sölu eða loforðum um fasteignir með óafturkallanleikaákvæði og gjaldeyrissamningar. Þetta eru undanskildar inneignir. Ef skilyrðin eru uppfyllt getur fyrirtækið haldið áfram með innheimtu utanréttar,“ rifjar Cristina Wadner.
