Cours sur la facturation et l'émission de notes fiscales

Mis à jour avec les nouvelles règles de Réforme Fiscale présentées par la Note Technique NF-e 2025.002v1.01 du 15/04/25

La facturation correcte et l'émission des factures sont des activités essentielles pour assurer la conformité fiscale et la sécurité dans les opérations des entreprises En plus de répondre aux exigences légales, une gestion fiscale bien structurée contribue à réduire les risques, optimiser les processus et assurer une plus grande compétitivité sur le marché.

Cette cours de facturation et émission de factures il a été développé pour former des professionnels à traiter les principaux aspects de la législation fiscale, de la CFOP, du CST, de la NCM, du calcul fiscal et de l'émission de NF-e. Le contenu aborde également les impacts de la Réforme fiscale et les changements apportés par la Note Technique NF-e 2025.002v1.01, préparant les participants à s'adapter aux nouvelles règles et à éviter les erreurs pouvant générer des coûts élevés.

Avec une approche pratique et des exemples réels, la formation offre une vision complète de la manière de structurer correctement le processus de facturation et d'émission des factures, garantissant ainsi la sécurité juridique, un meilleur contrôle des opérations et une plus grande efficacité dans les domaines fiscaux et comptables quotidiens.

Objectifs

Fournir des professionnels dans les domaines de la facturation et de la compréhension fiscale législation fiscale appliqué les opérations des entreprises, démontrant en quelque sorte pratique et objectif les avantages de maintenir un tenue correcte des livres fiscaux.

Clarifie les différents aspects liés au système d'exploitation de Émission NF-e, : tels que, définitions, exigences pour l'émission et/ou la tenue de livres des factures, CFOP, calcul, dispositions légales, particularités dans le but de circuler en toute sécurité les marchandises via DANFE, etc.

Le cours présentera également les principaux points de Réforme fiscale (LC 214/95), ainsi que les impacts qu'elle entraînera sur les revenus des entreprises.

Cible publique

Facturiers, assistants, assistants et analystes fiscaux, analystes système, analystes comptables, analystes de facturation, auditeurs et responsables de services (fiscalité, facturation, réception et comptabilité), ainsi que toute personne directement ou indirectement liée au service de facturation et de fiscalité ou qui souhaite approfondir ou améliorer ses connaissances en matière de facturation et d'émission de factures.

Contenu programmatique

1) Notions de législation fiscale et fiscale

• Le principe constitutionnel de l'Antériorité et la fonction des impôts (fiscaux ou parafiscaux)
• Le principe constitutionnel de Non-Cumulativité et les possibilités de Crédits
• Limitations du pouvoir d'imposer (immunité, exonération, non-incidence, report et suspension)

2) Obligation fiscale

• Incidence
• Fait générateur
• Contributeurs
• Remplacement fiscal

3) Base de calcul ICMS/IPI

• Inclusions et Exclusions
• Calcul de ICMS “por in”
• Calcul IPI “por fora”
• Inclusion de l'IPI dans la base de calcul de l'ICMS
• Réductions de la base de calcul ICMS
• Opérations sans valeur commerciale et valeurs minimales
• ICMS à l'importation (calcul et calendrier du crédit)

4) Taux ICMS/IPI

• Opérations et services internes (ICMS)
• Opérations et services interétatiques (ICMS)
• Opérations et services avec contenu importé (ICMS)
• Le principe de sélectivité et les taux IPI
• Utilisation TIPI

5) DIFAL (Différentiel de taux ICMS

• Définition de “ non-contributeur ” pour l’événement déclencheur DIFAL
• Responsabilité de la collecte des DIFAL
• DIFAL ‘’ Fournisseur de Simples Nacional
• DIFAL Calculocom “base single” et avec “base dual” ^ce que c'est et comment calculer
• États qui adoptent un “base single” états qui adoptent un “base dual”

6) Facture électronique

• Expédition et réception par Sefaz
• Notes fiscales (NF-e) DO Champs à remplir
• CFOP io Code d'opérations fiscal IO Exigence fiscale
• CFOP ^ Code fiscal d'opérations et d'utilisation à des fins de gestion
• CST ^ Code de situation fiscale
• NCM ' Nomenclature commune du Mercosur.
• Annulation
• Désutilisation
• Rejet
• Déni
• Transit de marchandises (DANFE)
• Consultation
• Particularités

7) Impact de la réforme fiscale sur la facturation

• Qu'est-ce que la réforme fiscale : objectifs clés, délais et réglementation
• Taxe IBS et services
• Contribution de CBS & Services sur les biens et services
• Remplacement des ICMS, ISS, IPI, PIS et COFINS par IBS et CBS
• Générateur de faits sur les taxes IBS et CBS
• Calcul des taxes IBS et CBS
• Tarifs IBS et CBS et processus de partage
• Quelles sont les opérations “oneros” e “pas de” onéreux”
• Lieu de l'Opération pour la Fiscalité des taxes IBS et CBS
• Exemple de calcul du SCI et du CBS
• IS 'Imposition sélective : ce que c'est et comment calculer

8) Impact du changement de disposition sur NF-e sur la facturation (NT 2025.002.v1.01)

• Calendrier de mise en œuvre des nouveaux domaines (Environnement d'approbation, de production et d'entrée en vigueur)
• Codes de classification fiscale (CBS, IBS et IS)
• Nouveaux champs NF-e à créer
• Création de la Note de Débit et de la Note de Crédit et ses finalités
• Création de nouveaux événements
• Nouvelles règles de validation/rejet
• Champs NF-e à remplir

9) Opérations de traitement spécial (Paramètres, Particularités, CFO, CST, Dispositifs juridiques, etc)

• Atteinte des conditions fiscales : Par exemple : Différence entre l'échantillon gratuit, le don, le bonus et le cadeau.
• Entrepôt général
• • Opérations au sein de l'État
  • Opérations hors de l'État
• Bail marchand
• Cession des actifs de l'actif immobilisé
• Réparation, révision ou nettoyage de marchandises
• Démonstration
• Dépôt fermé
• Retour
• Exportation (directe et indirecte)
• Importation
• Industrialisation sur commande
• Location de biens
• Merde
• Transfert de marchandises et compréhension du STF sur l'incidence de la SGIC
• Vente pour livraison future
• Zone de libre-échange de Manaus (ZFM)
• Zone de libre-échange de Manaus (ALC)

10) Fixer des exercices

Instructeur

• Avocat
• Diplômé en droit fiscal de PUC-Campinas
• Comptable
• Plus de 30 ans d'expérience dans le domaine fiscal des grandes organisations, y compris les sociétés d'audit et de conseil (PWC et KPMG) ; industries et commerce (ITW-Mapri, Novartis et Fareva) et Logistique (Logimasters, Dachser, Keepers et Intecom)
• Il est actuellement consultant fiscal et responsable de la préparation et de la présentation de plusieurs cours dans le domaine fiscal dans des entités éducatives à travers le Brésil.

Informations importantes

Date: 28 et 29 juillet 2026

Horaire: 08h30 à 12h30

Modalité: en ligne

Charge horaire : 8 heures

La valeur comprend le cours, le matériel et le certificat sur support électronique.

Mode : Diffusion en ligne (Le cours sera retransmis en direct, et les étudiants pourront regarder par ordinateur avec accès à internet Pendant les cours, il sera possible d'interagir avec l'instructeur, en envoyant des commentaires et en clarifiant les doutes en temps réel.

Cette formation peut également être réalisée en entreprise, en présentiel ou en ligne.

Plus d’informations sur le cours Facturation et émission de factures contactez-nous par téléphone (11) 3230-2714 ou accédez au lien : https://bit.ly/3tGie19