Individuele micro-ondernemers (MEI's) en micro- en kleine ondernemingen (MPE's) hebben tot 31 januari de tijd om hun openstaande schulden bij de Federale Belastingdienst te voldoen en uitsluiting van de Simples Nacional (Vereenvoudigde Nationale Belastingregeling) te voorkomen. Deze speciale regeling biedt een lagere belastingdruk en is een van de belangrijkste manieren voor kleine ondernemers in Brazilië om belasting te betalen.
Volgens Fernando José, hoofd accounting bij Agilize, "kunnen degenen die hun situatie niet vóór 31 januari regulariseren, pas in januari 2026 terugkeren naar de MEI (Individuele Micro-ondernemer) of de Simples Nacional (Vereenvoudigd Nationaal Belastingregime). Een andere optie voor degenen die niet binnen de deadline kunnen regulariseren, is om de openstaande kwesties op te lossen, hun CNPJ (Braziliaans belastingnummer) te annuleren en een nieuw bedrijf op te richten onder de Simples Nacional.".
Gevolgen van uitsluiting van de Simples Nacional (Vereenvoudigd Nationaal Belastingstelsel)
Voor individuele micro-ondernemers (MEI's) betekent vrijstelling dat ze niet langer het vaste maandelijkse bedrag hoeven te betalen, maar in plaats daarvan belasting moeten betalen over hun omzet. Dit kan de belastingdruk verhogen tot gemiddeld 13,33% tot 16,33%. "Kortom, het grootste nadeel is de verhoogde belastingdruk", benadrukt Fernando José. Bovendien krijgt de ondernemer te maken met meer belastingverplichtingen en kan hij of zij problemen ondervinden in de dagelijkse bedrijfsvoering.
Voor micro- en kleine ondernemingen (mkb's) zijn de gevolgen eveneens aanzienlijk. "Wanneer bedrijven worden uitgesloten, vallen ze onder het normale belastingregime, wat betekent dat ze meer belasting betalen dan met het Simples Nacional-systeem. Bovendien neemt het aantal verplichtingen jegens de belastingdienst toe", legt hij uit.
Een alternatief voor wie de deadline mist
Ondernemers die hun openstaande schulden niet vóór de deadline kunnen voldoen, hebben de mogelijkheid om hun CNPJ (Braziliaans belastingnummer) te annuleren en zich opnieuw te registreren onder de Simples Nacional (vereenvoudigde Braziliaanse belastingregeling). "Het is echter noodzakelijk om de schulden te voldoen voordat de CNPJ wordt geannuleerd, aangezien de schulden mogelijk gekoppeld zijn aan het CPF (Braziliaans individueel belastingnummer) van de ondernemer", waarschuwt Fernando José.
Facturen versturen tijdens de uitsluitingsperiode
Zelfs bedrijven die schulden heronderhandelen en openstaande registratiekwesties afhandelen, kunnen tijdens de vrijstellingsperiode problemen ondervinden. Fernando José verduidelijkt echter dat de factuurverstrekking niet onderbroken zal worden: "De factuurverstrekking gaat gewoon door. Idealiter zou u een partneraccountant moeten hebben om de belastingheffing tijdens de vrijstellingsperiode te controleren, aangezien nauwe samenwerking noodzakelijk is om onnodige belastingbetalingen te voorkomen.".
Wie nog openstaande kwesties wil opsporen, moet via het Simples Nacional-portaal de registratiestatus controleren bij "Consulta Optantes" (Belastingplichtigeninformatie) door het CNPJ (Braziliaans belastingidentificatienummer) in te voeren.
