In Brazilië wordt momenteel een belastinghervorming besproken, die aanzienlijke veranderingen met zich mee zal brengen voor diverse sectoren, waaronder e-commerce. Bedrijven in deze markt zullen met name hun cashflow, inkoop- en verkoopprijzen van producten en de toeleveringsketen opnieuw moeten evalueren.
Felipe Beraldi, econoom en manager Indicatoren en Economische Studies bij Omie, een cloudgebaseerd managementplatform (ERP), legt uit dat de hervorming een van de meest ingrijpende structurele veranderingen in de Braziliaanse economie van de afgelopen decennia is, gezien de impact ervan op bedrijven van alle groottes. De komende jaren zullen dan ook gekenmerkt worden door aanzienlijke verbeteringen in het bedrijfsmanagement. De econoom zet hieronder alles op een rij wat een e-commerceprofessional moet weten over de nieuwe regels.
1 – BelastinguniformeringHet pakket maatregelen ter regulering van de belastinghervorming wordt momenteel in het parlement besproken. Het belangrijkste voorstel is de samenvoeging van vijf belastingen – ICMS, ISS, IPI, PIS en Cofins – tot twee: CBS (federaal) en IBS (staats-/gemeentelijk), naast een selectieve belasting voor een specifiek productassortiment. Deze wijziging zal leiden tot de invoering van de btw (belasting over de toegevoegde waarde), waardoor de belastinginning wordt vereenvoudigd en het proces transparanter wordt.
"Door de belastingdruk op de verschillende fasen van de productieketen transparanter weer te geven, krijgen e-commercebedrijven meer duidelijkheid bij het bepalen van hun prijsbeleid. Het is belangrijk om aandacht te besteden aan de veranderingen die de hervorming met zich meebrengt voor de markt, of het nu gaat om de herverdeling van de belastingdruk tussen sectoren of het bredere mechanisme van belastingverrekening in productieketens", legt de econoom uit.
2. Impact op inkoop- en verkoopprijzen:De praktijk van het verrekenen van een bepaalde belasting was tot nu toe gebruikelijker in het ICMS (belasting op de circulatie van goederen en diensten). Met de belastinghervorming wordt deze verrekening uitgebreid naar de consumptie als geheel.
Om zich aan te passen aan de nieuwe belastingdruk, is een grondige analyse van het prijsbeleid noodzakelijk. Het in één keer aanpassen van de prijzen van online verkochte producten zou aanzienlijke prijsverhogingen kunnen vereisen. "Een plotselinge verandering heeft gevolgen voor de relaties met klanten en leveranciers, die er mogelijk voor kiezen om niet meer te kopen, wat de levensvatbaarheid en groei van het bedrijf beïnvloedt", aldus Beraldi.
3 – Impact op de cashflowDe econoom wijst erop dat bedrijven die online verkopen, door de wetswijzigingen meer met data te maken zullen krijgen en een beter inzicht moeten hebben in de financiële aspecten van hun bedrijf. "Een gebrek aan voorbereiding kan leiden tot een ontoereikende structurering van de cashflow en essentiële bedrijfsindicatoren, waaronder het risico op te veel of te weinig betaalde belastingen. Dit kan leiden tot belastingcontroles en onderzoeken door de Belastingdienst", voegt hij eraan toe.
4 – Geleidelijke overgangDe belastinghervorming moet op middellange en lange termijn een positief effect hebben op het potentiële bbp van het land. Meer groei betekent ook meer zakelijke kansen, wat gepaard zal gaan met complexe uitdagingen. Beraldi benadrukt dat de implementatie van het IBS geleidelijk zal verlopen, met een overgangsperiode van maximaal acht jaar. Gedurende deze periode zullen de oude belastingen naast het nieuwe systeem blijven bestaan, wat aanpassing en planning van bedrijven vereist. "Het is essentieel dat e-commerceprofessionals voorbereid zijn op deze overgang en hun systemen en processen aanpassen om te voldoen aan de nieuwe regels", adviseert hij.
5 – Beoordeling van de toeleveringsketenEffectieve fiscale planning wordt essentieel voor het voortbestaan van de onderneming. Het vereist een grondige evaluatie door de ondernemer, met als doel de concurrentiepositie op de markt te behouden zonder de winstmarges volledig in gevaar te brengen.
"E-commerceleiders moeten momenteel de ontwikkelingen in de regelgeving en de mogelijke specifieke gevolgen daarvan voor hun sector nauwlettend in de gaten houden, hun financiële informatie ordenen en vooral nauwer samenwerken met hun accountant – een professional die in deze context een zeer strategische rol voor bedrijven zal spelen", benadrukt de econoom.
