ანგარიშსწორებისა და ინვოისების გაცემის კურსი

განახლებულია საგადასახადო რეფორმის ახალი წესებით, რომლებიც წარმოდგენილია NF-e ტექნიკურ შენიშვნაში 2025.002v1.01, 2025 წლის 15 აპრილის მდგომარეობით

საგადასახადო ინვოისების ზუსტი შედგენა და გაცემა აუცილებელი საქმიანობაა ბიზნეს ოპერაციებში საგადასახადო შესაბამისობისა და უსაფრთხოების უზრუნველსაყოფად. სამართლებრივი მოთხოვნების დაკმაყოფილების გარდა, კარგად სტრუქტურირებული საგადასახადო მართვის სისტემა ხელს უწყობს რისკების შემცირებას, პროცესების ოპტიმიზაციას და ბაზარზე უფრო მეტი კონკურენტუნარიანობის უზრუნველყოფას.

ინვოისებისა და საგადასახადო ინვოისების გაცემის ეს კურსი შემუშავდა იმისათვის, რომ პროფესიონალებს მისცეს საშუალება, გაუმკლავდნენ საგადასახადო კანონმდებლობის, CFOP-ის, CST-ის, NCM-ის, გადასახადის გაანგარიშებისა და NF-e გაცემის ძირითად ასპექტებს. შინაარსი ასევე ეხება საგადასახადო რეფორმის გავლენას და ტექნიკური შენიშვნის NF-e 2025.002v1.01-ით გამოწვეულ ცვლილებებს, რაც მონაწილეებს ამზადებს ახალ წესებთან ადაპტაციისა და მაღალი ხარჯების გამომწვევი შეცდომების თავიდან ასაცილებლად.

პრაქტიკული მიდგომითა და რეალური მაგალითებით, ტრენინგი გთავაზობთ ყოვლისმომცველ მიმოხილვას, თუ როგორ სწორად უნდა სტრუქტურირდეს ანგარიშ-ფაქტურის პროცესი, უზრუნველყოს სამართლებრივი უსაფრთხოება, ოპერაციების კონტროლი და ეფექტურობა საგადასახადო და სააღრიცხვო განყოფილებების ყოველდღიურ მუშაობაში.

მიზნები

ბილინგისა და გადასახადების სფეროს პროფესიონალებისთვის კომპანიის საქმიანობაზე გამოყენებული საგადასახადო კანონმდებლობის გააზრების უზრუნველყოფა, პრაქტიკული და ობიექტური გზით დემონსტრირება სწორი საგადასახადო ჩანაწერების წარმოების უპირატესობებით .

ის განმარტავს NF-e (ბრაზილიური ელექტრონული ინვოისის) გაცემის ოპერაციულ სისტემასთან დაკავშირებულ სხვადასხვა ასპექტს , როგორიცაა განმარტებები, ინვოისების გაცემის და/ან აღრიცხვის მოთხოვნები, CFOP (ბრაზილიის საგადასახადო კოდექსი), გაანგარიშება, სამართლებრივი დებულებები, DANFE-ს (ელექტრონული ინვოისის დამხმარე დოკუმენტი - Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica) მეშვეობით საქონლის უსაფრთხო მიმოქცევის თავისებურებები და ა.შ.

კურსი ასევე წარმოგიდგენთ საგადასახადო რეფორმის (LC 214/95), ასევე მის გავლენას კომპანიის შემოსავლებზე.

სამიზნე აუდიტორია

ბილინგის კლერკები, ასისტენტები, საგადასახადო ანალიტიკოსები, სისტემების ანალიტიკოსები, ბუღალტრული აღრიცხვის ანალიტიკოსები, ბილინგის ანალიტიკოსები, აუდიტორები და დეპარტამენტების ხელმძღვანელები (საგადასახადო, ბილინგის, მიღების და ბუღალტერიის), ასევე ნებისმიერი პირი, რომელიც პირდაპირ ან ირიბად არის დაკავშირებული ბილინგისა და საგადასახადო დეპარტამენტთან ან ვისაც სურს ცოდნის გაღრმავება ან გაუმჯობესება ბილინგისა და ინვოისების გაცემის სფეროში.

კურსის შინაარსი

1) საგადასახადო და ფისკალური კანონმდებლობის ძირითადი ცნებები

• წინასწარი შეტყობინების კონსტიტუციური პრინციპი და გადასახადების (ფისკალური ან პარაფისკალური) ფუნქცია
• არაკუმულაციის კონსტიტუციური პრინციპი და საგადასახადო კრედიტების შესაძლებლობები
• დაბეგვრის უფლებამოსილების შეზღუდვები (იმუნიტეტი, გათავისუფლება, ინციდენტის არარსებობა, გადავადება და შეჩერება)

2) საგადასახადო ვალდებულება

• შემთხვევები
• გამშვები მოვლენა
• გადასახადის გადამხდელები
• გადასახადის ჩანაცვლება

3) ICMS/IPI საგადასახადო ბაზა

• ჩართულობები და გამონაკლისები
• ICMS-ის გაანგარიშება "შიგნიდან"
• IPI-ის გაანგარიშება „გარედან“
• IPI-ის (ინდუსტრიული პროდუქციის გადასახადი) ჩართვა ICMS-ის (საქონლისა და მომსახურების მიმოქცევის გადასახადი) საგადასახადო ბაზაში
• ICMS-ის საგადასახადო ბაზის შემცირება
• კომერციული ღირებულების არმქონე ტრანზაქციები – მინიმალური ღირებულებები
• ICMS იმპორტზე (კრედიტის გაანგარიშება და ვადები)

4) ICMS/IPI საგადასახადო განაკვეთები

• შიდა ოპერაციები და სერვისები (ICMS)
• სახელმწიფოთაშორისი ტრანზაქციები და მომსახურება (ICMS)
• იმპორტირებული კონტენტით ტრანზაქციები და სერვისები (ICMS)
• შერჩევითობის პრინციპი და IPI საგადასახადო განაკვეთები
• TIPI-ის გამოყენება

5) DIFAL – ICMS-ის საგადასახადო განაკვეთის დიფერენციალი

• „არაგადასახადის გადამხდელის“ განმარტება DIFAL საგადასახადო მოვლენის მიზნებისთვის
• DIFAL-ის ( დიფერენციალური გადასახადი) აკრეფის პასუხისმგებლობა
• DIFAL – Simples Nacional-ის (გამარტივებული ეროვნული საგადასახადო რეჟიმი) მომწოდებელი
• DIFAL - გამოთვლა „ერთფუძიანი“ და „ორფუძიანი“ ფუძიანი - რა არის ეს და როგორ გამოვთვალოთ იგი.
• სახელმწიფოები, რომლებიც იყენებენ „ერთ საფუძველს“ და სახელმწიფოები, რომლებიც იყენებენ „ორმაგ საფუძველს“

6) ელექტრონული ინვოისი

• გაგზავნა და მიღება საგადასახადო ორგანოს მეშვეობით
• ელექტრონული ინვოისები (NF-e) – შესავსები ველები
• CFOP – ოპერაციების ფისკალური კოდი – საგადასახადო მოთხოვნა
• CFOP – ოპერაციების ფისკალური კოდი – გამოყენება მენეჯმენტის მიზნებისთვის
• CST – საგადასახადო სიტუაციის კოდექსი
• NCM – მერკოსურის საერთო ნომენკლატურა.
• გაუქმება
• ინვალიდობა
• უარყოფა
• უარყოფა
• საქონლის ტრანზიტის დოკუმენტი (DANFE)
• კონსულტაცია
• სპეციფიკა

7) საგადასახადო რეფორმის გავლენა შემოსავლებზე

• რა არის საგადასახადო რეფორმა: ძირითადი მიზნები, ვადები და რეგულაციები
• IBS – საქონლისა და მომსახურების გადასახადი
• CBS – წვლილი საქონელსა და მომსახურებაზე
• ICMS-ის, ISS-ის, IPI-ის, PIS-ის და COFINS-ის ჩანაცვლება IBS-ით და CBS-ით
• IBS და CBS გადასახადებისთვის დასაბეგრი მოვლენა
• IBS და CBS გადასახადების საგადასახადო ბაზა
• IBS-ისა და CBS-ის საგადასახადო განაკვეთები და მოგების გაზიარების პროცესი
• რა არის „მძიმე“ და „არამძიმე“
• ოპერაციის ადგილმდებარეობა IBS და CBS დაბეგვრის მიზნებისთვის
• გაღიზიანებული ნაწლავის და ცენტრალური ნერვული სისტემის გაანგარიშების მაგალითი
• შერჩევითი გადასახადი (IS): რა არის ეს და როგორ გამოვთვალოთ იგი

8) NF-e განლაგების ცვლილების გავლენა ანგარიშსწორებაზე (NT 2025.002.v1.01)

• ახალი დარგების დანერგვის გრაფიკი (ჰომოლოგაცია, წარმოება და ეფექტური გარემო)
• საგადასახადო კლასიფიკაციის კოდები (CBS, IBS და IS)
• NF-e-სთვის (ბრაზილიური ელექტრონული ინვოისი) ახალი ველების შექმნა
• სადებეტო და საკრედიტო ანგარიშების შექმნა და მათი დანიშნულება
• ახალი ღონისძიებების შექმნა
• ახალი ვალიდაციის/უარყოფის წესები
• შესავსები NF-e ველები

9) სპეციალური რეჟიმების მქონე ოპერაციები (განმარტებები, სპეციფიკაციები, ფინანსური დირექტორი, სახელმწიფო გადასახადის გადამხდელი, სამართლებრივი დებულებები და ა.შ.)

• საგადასახადო ტერმინების მოქმედების სფერო: მაგ.: განსხვავება უფასო ნიმუშს, შემოწირულობას, ბონუსსა და საჩუქარს შორის.
• ზოგადი საწყობი
• • ოპერაციები შტატის ფარგლებში
  • ოპერაციები შტატის გარეთ
• ლიზინგი
• ძირითადი საშუალებების განკარგვა
• პირადი მოხმარების საქონლის შეკეთება, მომსახურება ან გაწმენდა
• დემონსტრაცია
• დახურული საწყობი
• დაბრუნება
• ექსპორტი (პირდაპირი და ირიბი)
• იმპორტი
• ინდივიდუალური წარმოება
• საქონლის გაქირავება
• ჯართი
• საქონლის გადაცემა და უზენაესი ფედერალური სასამართლოს გაგება ICMS ინციდენტების შესახებ
• გაყიდვა მომავალი მიწოდებისთვის
• მანაუსის თავისუფალი სავაჭრო ზონა (ZFM)
• მანაუსის თავისუფალი სავაჭრო ზონა (ALC)

10) გაძლიერების ვარჯიშები

ინსტრუქტორი

• ადვოკატი
• საგადასახადო სამართლის მაგისტრის ხარისხი PUC-Campinas-ში
• ბუღალტერი
• 30 წელზე მეტი გამოცდილება საგადასახადო სფეროში მსხვილი ორგანიზაციებისთვის, მათ შორის აუდიტორული და საკონსულტაციო ფირმებისთვის (PWC და KPMG); ინდუსტრიისა და კომერციის (ITW-Mapri, Novartis და Fareva) და ლოჯისტიკის (Logimasters, Dachser, Keepers და Intecom) სფეროებში
• ამჟამად ის საგადასახადო კონსულტანტად მუშაობს და პასუხისმგებელია ბრაზილიის მასშტაბით საგანმანათლებლო დაწესებულებებში საგადასახადო სფეროში სხვადასხვა კურსის შემუშავებასა და პრეზენტაციაზე.

მნიშვნელოვანი ინფორმაცია

თარიღი: 2026 წლის 28 და 29 ივლისი

სამუშაო საათები: 8:30 AM-დან 12:30 PM-მდე

ფორმატი: ონლაინ

სამუშაო დატვირთვა: 8 საათი

ფასში შედის კურსი, მასალები და ელექტრონული სერტიფიკატი.

ფორმატი: ონლაინ ტრანსლაცია – კურსი პირდაპირ ეთერში გადაიცემა და სტუდენტებს შეეძლებათ მისი ყურება ინტერნეტთან წვდომის მქონე კომპიუტერზე. გაკვეთილების დროს შესაძლებელი იქნება ინსტრუქტორთან ურთიერთობა, კომენტარების გაგზავნა და ეჭვების გარკვევა რეალურ დროში.

ეს ტრენინგი ასევე შეიძლება ჩატარდეს კომპანიაში, პირადად ან ონლაინ რეჟიმში.

ბილინგისა და ინვოისების კურსის შესახებ დამატებითი ინფორმაციის მისაღებად დაგვიკავშირდით ტელეფონით (11) 3230-2714 ან გადადით ბმულზე: https://bit.ly/3tGie19