账单和发票开具课程

根据 2025 年 4 月 15 日发布的 NF-e 技术说明 2025.002v1.01 中提出的税制改革新规则进行了更新。

准确开具发票和税务发票是确保企业税务合规和安全运营的关键环节。除了满足法律要求外，完善的税务管理系统还有助于降低风险、优化流程，并提升市场竞争力。.

本课程旨在帮助专业人士掌握税法、CFOP、CST、NCM、税额计算以及NF-e发票开具等关键知识。课程内容还涵盖税制改革的影响以及NF-e 2025.002v1.01技术说明带来的变化，帮助学员适应新规，避免因错误而造成高额成本。

该培训采用实用方法和真实案例，全面概述了如何正确构建计费和发票流程，从而确保法律安全、更好地控制运营，并提高税务和会计部门日常工作的效率。.

目标

为账单和税务领域的专业人士提供对适用于公司运营的税法的理解，以实际和客观的方式展示维护正确税务记录的优势。

它阐明了与NF-e（巴西电子发票）开具操作系统相关的各个方面，例如定义、开具和/或记录发票的要求、CFOP（巴西税法）、计算、法律规定、通过 DANFE（电子发票辅助文件）安全流通货物的特殊性等。

该课程还将介绍 税制改革（LC 214/95）， 以及它将对公司收入产生的影响。

目标受众

账单员、助理、税务分析师、系统分析师、会计分析师、账单分析师、审计员和部门主管（税务、账单、接待和会计），以及任何直接或间接与账单和税务部门有联系或想要进入或提高其账单和发票开具知识的人员。.

课程内容

1）税收和财政立法的基本概念

• 事先通知的宪法原则和税收（财政或准财政）的功能。
• 税收抵免不累积的宪法原则和税收抵免的可能性。
• 征税权的限制（豁免、免税、非附带性、递延和中止）

2）纳税义务

• 发病率
• 触发事件
• 纳税人
• 税收替代

3) ICMS/IPI 税基

• 包含项和排除项
• 从内部计算ICMS
• 计算“外部”IPI
• 将工业产品税 (IPI) 纳入商品和服务流通税 (ICMS) 税基
• ICMS税基减少
• 无商业价值的交易——最低价值
• 进口所得税抵免（计算和抵免时间）

4) ICMS/IPI 税率

• 内部运营和服务（ICMS）
• 州际交易和服务 (ICMS)
• 涉及进口内容的交易和服务 (ICMS)
• 选择性原则和IPI税率。
• TIPI 的使用

5) DIFAL – ICMS 税率差异

• DIFAL税务事件中“非纳税人”的定义。
• 负责征收 (DIFAL
• DIFAL – Simples Nacional（简化国家税收制度）供应商
• DIFAL - 使用 “单基” 和 “双基” - 它是什么以及如何计算它。
• 采用 “单一依据” 和采用 “双重依据”

6）电子发票

• 通过税务机关收发款项
• 电子发票 (NF-e) – 需要填写的字段
• CFOP – 财政运营准则 – 税务要求
• CFOP – 财政运营准则 – 用于管理目的
• CST – 税务情况代码
• NCM – 南方共同市场通用名称。.
• 消除
• 残疾
• 拒绝
• 拒绝
• 商品运输单据（DANFE）
• 咨询
• 具体细节

7) 税制改革对财政收入的影响

• 什么是税制改革：主要目标、时间表和法规
• IBS – 商品和服务税
• 中央统计局——商品和服务贡献
• 用 IBS 和 CBS 取代 ICMS、ISS、IPI、PIS 和 COFINS。
• IBS 和 CBS 税的应税事件。
• IBS 和 CBS 税的税基
• IBS 和 CBS 税率以及利润分享流程。
• 什么是 “繁重” 和 “非繁重”
• 就 IBS 和 CBS 税收而言，经营场所所在地。
• IBS 和 CBS 计算示例
• 选择性税（IS）：它是什么以及如何计算。

8) NF-e布局变更对计费的影响（NT 2025.002.v1.01）

• 新油田实施计划（认证、生产和有效环境）
• 税务分类代码（CBS、IBS 和 IS）
• 需要创建 NF-e（巴西电子发票）的新字段。
• 借项通知单和贷项通知单的创建及其用途。
• 创建新事件
• 新的验证/拒绝规则
• 待填写的 NF-e 字段

9) 特殊处理的业务（定义、特殊性、CFO、CST、法律规定等）

• 税务术语范围：例如：免费样品、捐赠、奖金和礼品之间的区别。.
• 普通仓库
• • 州内运营
  • 州外业务
• 租赁
• 固定资产处置
• 对个人使用的物品进行修理、保养或清洁。
• 示范
• 封闭式仓库
• 返回
• 出口（直接和间接）
• 进口
• 定制生产
• 货物租赁
• 废金属
• 货物转移及联邦最高法院对ICMS事件的理解
• 预售，待发货
• 马瑙斯自由贸易区（ZFM）
• 马瑙斯自由贸易区（ALC）

10) 强化练习

讲师

• 律师
• 在坎皮纳斯天主教大学获得税法研究生学位。
• 会计
• 在大型组织（包括审计和咨询公司（普华永道和毕马威）、工业和商业（ITW-Mapri、诺华和Fareva）以及物流（Logimasters、Dachser、Keepers和Intecom））的税务领域拥有超过30年的经验。
• 他目前担任税务顾问，负责在巴西各地的教育机构开发和讲授各种税务课程。.

重要信息

日期： 2026年7月28日和29日

营业时间： 上午 8:30 至下午 12:30

形式： 在线

工作量： 8 小时

价格包含课程、材料和电子证书。.

形式：在线直播 ——课程将进行现场直播，学生可通过联网电脑观看。课上，学生可以与老师互动，实时发送评论并解答疑问。

这种培训也可以在公司内部进行，可以是现场培训，也可以是在线培训。.

如需了解更多关于账单和发票课程的信息， 请致电 (11) 3230-2714 或访问以下链接： https://bit.ly/3tGie19