Есеп айырысу және шот-фактураларды шығару курсы

2025.04.15 ж. NF-e техникалық ескертпесінде ұсынылған салық реформасының жаңа ережелерімен жаңартылды

Дәл шот-фактураларды жасау және салық шот-фактураларын беру бизнес операцияларында салықтық тәртіпті сақтауды және қауіпсіздікті қамтамасыз етудің маңызды іс-шаралары болып табылады. Заңнамалық талаптарды орындаумен қатар, жақсы құрылымдалған салықтық басқару жүйесі тәуекелдерді азайтуға, процестерді оңтайландыруға және нарықта бәсекеге қабілеттілікті арттыруға көмектеседі.

Бұл шот-фактура және салық шот-фактураларын беру курсы мамандарға салық заңнамасының, CFOP, CST, NCM, салықты есептеу және NF-e берудің негізгі аспектілерін өңдеуге мүмкіндік беру үшін әзірленген. Мазмұн сонымен қатар салық реформасының және NF-e 2025.002v1.01 техникалық ескертпесімен енгізілген өзгерістердің әсерін қарастырады, қатысушыларды жаңа ережелерге бейімделуге және жоғары шығындарға әкелуі мүмкін қателіктерден аулақ болуға дайындайды.

Практикалық тәсілмен және нақты мысалдармен тренинг есеп айырысу және шот-фактура процесін қалай дұрыс құру керектігін, заңды қауіпсіздікті, операцияларды бақылауды күшейтуді және салық және бухгалтерлік есеп бөлімдерінің күнделікті жұмысындағы тиімділікті қалай қамтамасыз ету керектігін жан-жақты шолуды ұсынады.

Мақсаттар

Есеп айырысу және салық салу саласындағы мамандарға компания қызметіне қолданылатын салық заңнамасын түсінуді қамтамасыз ету, дұрыс салық есептерін жүргізудің артықшылықтарын практикалық және объективті түрде көрсету .

Онда NF-e (бразилиялық электрондық шот-фактура) шығару операциялық жүйесіне қатысты әртүрлі аспектілер , мысалы , анықтамалар, шот-фактураларды шығару және/немесе тіркеу талаптары, CFOP (Бразилия салық кодексі), есептеу, құқықтық ережелер, DANFE (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica - Электрондық шот-фактураның көмекші құжаты) арқылы тауарлардың қауіпсіз айналымының ерекшеліктері және т.б. нақтыланады.

Курста сондай-ақ Салық реформасының (LC 214/95), сондай-ақ оның компания кірісіне әсері көрсетіледі.

Мақсатты аудитория

Есепшот-фактура бойынша хатшылар, көмекшілер, салық талдаушылары, жүйелік талдаушылар, бухгалтерлік есеп талдаушылары, есепшот-фактура бойынша талдаушылар, аудиторлар және бөлім басшылары (салық, есепшот-фактура, қабылдау және бухгалтерлік есеп), сондай-ақ есепшот-фактура және салық бөлімімен тікелей немесе жанама түрде байланысты немесе есепшот-фактуралар мен шот-фактураларды беру саласындағы білімін жетілдіргісі келетін немесе енгізгісі келетін кез келген адам.

Курс мазмұны

1) Салық және фискалдық заңнаманың негізгі түсініктері

• Алдын ала хабарлаудың конституциялық қағидасы және салықтардың қызметі (фискалдық немесе парафискалдық)
• Жинақталмаушылықтың конституциялық қағидасы және салық жеңілдіктерінің мүмкіндіктері
• Салық салу құқығына қойылатын шектеулер (иммунитет, босату, жағдайлардың болмауы, кейінге қалдыру және тоқтата тұру)

2) Салық міндеттемесі

• Оқиға
• Іске қосу оқиғасы
• Салық төлеушілер
• Салықты ауыстыру

3) ICMS/IPI салық базасы

• Қосулар және алып тастаулар
• ICMS-ті «ішінен» есептеу
• IPI «сыртқы» есептеу
• Тауарлар мен қызметтер айналымына салынатын салықтың (ICMS) салық базасына Өнеркәсіптік өнімдерге салынатын салықты (IPI) қосу
• ICMS салық базасының азаюы
• Коммерциялық құны жоқ транзакциялар – ең төменгі мәндер
• Импорт бойынша ICMS (кредитті есептеу және мерзімі)

4) ICMS/IPI салық мөлшерлемелері

• Ішкі операциялар және қызметтер (ICMS)
• Мемлекетаралық транзакциялар мен қызметтер (ICMS)
• Импортталған мазмұнмен транзакциялар мен қызметтер (ICMS)
• Селективтілік принципі және IPI салық мөлшерлемелері
• TIPI пайдалану

5) DIFAL – ICMS салық мөлшерлемесінің дифференциалы

• DIFAL салық оқиғасының мақсаттары үшін «салық төлеуші ​​емес» анықтамасы
• DIFAL ( дифференциалды салық) жинауға жауапкершілік
• DIFAL – Simples Nacional (жеңілдетілген ұлттық салық режимі) жеткізушісі
• DIFAL - "Бір негізді" және "қос негізді" есептеу - Бұл не және оны қалай есептеу керек.
• «Бірыңғай негізді» қабылдайтын мемлекеттер және «қос негізді» қабылдайтын мемлекеттер

6) Электрондық шот-фактура

• Салық органы арқылы жіберу және алу
• Электрондық шот-фактуралар (NF-e) – толтырылатын өрістер
• CFOP – Операциялардың қаржылық кодексі – Салық талабы
• CFOP – Операциялардың қаржылық кодексі – Басқару мақсаттарында пайдалану
• CST – Салық жағдайының кодексі
• NCM – Меркосурдың жалпы номенклатурасы.
• Бас тарту
• Мүгедектік
• Қабылдамау
• Бас тарту
• Тауар транзиті құжаты (DANFE)
• Кеңес беру
• Ерекшеліктері

7) Салық реформасының кірістерге әсері

• Салық реформасы дегеніміз не: негізгі мақсаттары, мерзімдері және ережелері
• IBS – Тауарлар мен қызметтерге салынатын салық
• CBS – Тауарлар мен қызметтерге үлес қосу
• ICMS, ISS, IPI, PIS және COFINS жүйелерін IBS және CBS жүйелерімен ауыстыру
• IBS және CBS салықтары үшін салық салынатын оқиға
• IBS және CBS салықтарының салық базасы
• IBS және CBS салық мөлшерлемелері және пайданы бөлу процесі
• «Ауыр» және «ауыр емес» операциялар дегеніміз не ?
• IBS және CBS салық салу мақсаттары үшін операцияның орналасқан жері
• IBS және CBS есептеуінің мысалы
• Селективті салық (ССС): бұл не және оны қалай есептеу керек

8) NF-e орналасуының өзгеруінің есеп айырысуға әсері (NT 2025.002.v1.01)

• Жаңа кен орындарын енгізу кестесі (Гомологация, Өндіріс және Тиімді орталар)
• Салық жіктеу кодтары (CBS, IBS және IS)
• NF-e (бразилиялық электрондық шот-фактура) үшін жаңа өрістер жасалуы керек
• Дебеттік және кредиттік ноталарды жасау және олардың мақсаты
• Жаңа іс-шаралар жасау
• Жаңа тексеру/қабылдамау ережелері
• Толтырылатын NF-e өрістері

9) Арнайы режимдегі операциялар (анықтамалар, ерекшеліктер, қаржы директоры, CST, құқықтық ережелер және т.б.)

• Салық терминдерінің қолданылу аясы: Мысалы: Тегін үлгі, қайырымдылық, бонус және сыйлық арасындағы айырмашылық.
• Жалпы қойма
• • Мемлекет ішіндегі операциялар
  • Мемлекеттен тыс операциялар
• Лизинг
• Негізгі құралдарды сату
• Жеке пайдалануға арналған тауарларды жөндеу, қызмет көрсету немесе тазалау
• Демонстрация
• Жабық қойма
• Қайтару
• Экспорт (тікелей және жанама)
• Импорттау
• Тапсырыс бойынша өндіріс
• Тауарларды жалға беру
• Металл сынықтары
• Тауарларды тасымалдау және Жоғарғы Федералды Соттың ICMS инцидентін түсінуі
• Болашақта жеткізу үшін сату
• Манаус еркін сауда аймағы (ZFM)
• Манаус еркін сауда аймағы (АМСА)

10) Күшейту жаттығулары

Нұсқаушы

• Адвокат
• PUC-Campinas университетінде салық құқығы бойынша магистр дәрежесі
• Бухгалтер
• Аудит және консалтингтік фирмаларды (PWC және KPMG); өнеркәсіп және коммерция (ITW-Mapri, Novartis және Fareva) және логистиканы (Logimasters, Dachser, Keepers және Intecom) қоса алғанда, ірі ұйымдарда салық салу саласында 30 жылдан астам тәжірибе жинақтаған
• Қазіргі уақытта ол салық кеңесшісі болып жұмыс істейді және Бразилия бойынша білім беру мекемелерінде салық саласында әртүрлі курстарды әзірлеуге және ұсынуға жауапты.

Маңызды ақпарат

Күні: 2026 жылғы 28 және 29 шілде

Жұмыс уақыты: таңғы 8:30-дан түскі 12:30-ға дейін

Пішім: онлайн

Жұмыс жүктемесі: 8 сағат

Бағасына курс, материалдар және электрондық сертификат кіреді.

Пішімі: Онлайн трансляция – Курс тікелей эфирде көрсетіледі, студенттер оны интернетке қосылған компьютерде көре алады. Сабақтар барысында оқытушымен өзара әрекеттесуге, пікірлер жіберуге және нақты уақыт режимінде күмәндарды шешуге болады.

Бұл оқытуды компания ішінде, жеке немесе онлайн режимінде де өткізуге болады.

Есеп айырысу және шот-фактура курсы туралы қосымша ақпарат алу үшін бізбен (11) 3230-2714 телефоны арқылы немесе https://bit.ly/3tGie19