Курс за фактурирање и издавање фактури

Ажурирано со новите правила на Даночната реформа презентирани во NF-e Техничката белешка 2025.002v1.01 од 15.04.25

Точното фактурирање и издавањето даночни фактури се основни активности за да се обезбеди усогласеност со даноците и безбедност во работењето на бизнисот. Покрај исполнувањето на законските барања, добро структурираниот систем за управување со даноци помага во намалување на ризиците, оптимизирање на процесите и обезбедување поголема конкурентност на пазарот.

Овој курс за фактурирање и издавање даночни фактури е развиен за да им овозможи на професионалците да се справат со главните аспекти на даночното законодавство, CFOP, CST, NCM, пресметка на данок и издавање NF-e. Содржината, исто така, се осврнува на влијанијата од даночната реформа и промените донесени од Техничката забелешка NF-e 2025.002v1.01, подготвувајќи ги учесниците да се прилагодат на новите правила и да избегнат грешки што можат да генерираат високи трошоци.

Со практичен пристап и примери од реалниот свет, обуката нуди сеопфатен преглед на тоа како правилно да се структурира процесот на фактурирање и наплата, обезбедувајќи правна сигурност, поголема контрола врз работењето и ефикасност во секојдневната работа на даночните и сметководствените одделенија.

Цели

Да им се обезбеди на професионалците во областите на фактурирање и даноци разбирање на даночната легислатива што се применува во работењето на компаниите, демонстрирајќи на практичен и објективен предностите од водењето на точна даночна евиденција.

оперативниот систем за издавање NF-e (бразилска електронска фактура), како што се дефинициите, барањата за издавање и/или евидентирање на фактури, CFOP (бразилски даночен законик), пресметката, законските одредби, особеностите за безбедно движење на стоки преку DANFE (Документ за помошна фискална електронска фактура - Дополнителен документ на електронската фактура) итн.

Курсот ќе ги презентира и главните точки на даночната реформа (LC 214/95), како и влијанијата што таа ќе ги има врз приходите на компаниите.

Целна публика

Службеници за фактурирање, асистенти, даночни аналитичари, системски аналитичари, сметководствени аналитичари, аналитичари за фактурирање, ревизори и раководители на оддели (даноци, фактурирање, рецепција и сметководство), како и секој што е директно или индиректно поврзан со одделот за фактурирање и даноци или кој сака да навлезе или да го подобри своето знаење за фактурирање и издавање фактури.

Содржина на курсот

1) Основни концепти на даночното и фискалното законодавство

• Уставниот принцип на претходно известување и функцијата на даноците (фискални или парафискални)
• Уставниот принцип на некумулација и можностите за даночни кредити
• Ограничувања на овластувањето за оданочување (имунитет, ослободување, непојавување, одложување и суспензија)

2) Даночна обврска

• Инциденца
• Активирачки настан
• Даночни обврзници
• Замена на данок

3) Даночна основа на ICMS/IPI

• Вклучувања и исклучоци
• Пресметка на ICMS „одвнатре“
• Пресметка на IPI „надвор“
• Вклучување на IPI (Данок на индустријализирани производи) во даночната основа на ICMS (Данок на промет на стоки и услуги)
• Намалувања на даночната основа на ICMS
• Трансакции без комерцијална вредност – Минимални вредности
• ICMS за увоз (пресметка и време на одобрување на кредитот)

4) Даночни стапки на ICMS/IPI

• Внатрешни операции и услуги (ICMS)
• Меѓудржавни трансакции и услуги (ICMS)
• Трансакции и услуги со увезена содржина (ICMS)
• Принципот на селективност и даночните стапки на ИПИ
• Употреба на TIPI

5) DIFAL – ICMS диференцијална даночна стапка

• Дефиниција на „неданочен обврзник“ за целите на DIFAL
• Одговорност за собирање на DIFAL (
• DIFAL – Добавувач за Simples Nacional (Поедноставен национален даночен режим)
• DIFAL - Пресметка со „еднооснова“ и со „двојна основа“ - Што е тоа и како да се пресмета.
• Држави кои ја усвојуваат „единечната основа“ и држави кои ја усвојуваат „двојната основа“

6) Електронска фактура

• Испраќање и примање преку даночната управа
• Електронски фактури (NF-e) – Полиња што треба да се пополнат
• CFOP – Фискален код за работење – Даночен услов
• CFOP – Фискален код за работење – Употреба за управувачки цели
• CST – Кодекс за даночна ситуација
• NCM – Заедничка номенклатура на Меркосур.
• Откажување
• Онеспособеност
• Одбивање
• Одбивање
• Документ за транзит на стока (DANFE)
• Консултација
• Спецификации

7) Влијание на даночната реформа врз приходите

• Што е даночна реформа: Главни цели, временски рамки и регулативи
• IBS – Данок на стоки и услуги
• CBS – Придонес за стоки и услуги
• Замена на ICMS, ISS, IPI, PIS и COFINS со IBS и CBS
• Оданочлив настан за даноци на IBS и CBS
• Даночна основа за даноци на IBS и CBS
• Даночни стапки на IBS и CBS и процес на распределба на профитот
• Што се „огромни“ и „неогромни“
• Локација на операцијата за целите на оданочување на IBS и CBS
• Пример за пресметка на IBS и CBS
• Селективен данок (IS): Што е тоа и како да се пресмета

8) Влијание на промената на распоредот на NF-e врз фактурирањето (NT 2025.002.v1.01)

• Распоред за имплементација на новите полиња (хомологација, производство и ефективни средини)
• Кодови за класификација на даноци (CBS, IBS и IS)
• Ќе се креираат нови полиња за NF-e (бразилска електронска фактура)
• Креирање на дебитни и кредитни записи и нивните намени
• Креирање нови настани
• Нови правила за валидација/одбивање
• NF-e полиња што треба да се пополнат

9) Операции со посебен третман (дефиниции, особености, финансиски директор, финансиски директор, законски одредби итн.)

• Опсег на даночни термини: На пр.: Разлика помеѓу бесплатен примерок, донација, бонус и подарок.
• Општ магацин
• • Операции во рамките на државата
  • Операции надвор од државата
• Лизинг
• Отстранување на основни средства
• Поправка, сервисирање или чистење на стоки за лична употреба
• Демонстрација
• Затворен магацин
• Врати
• Извоз (директен и индиректен)
• Увези
• Производство по нарачка
• Изнајмување на стоки
• Отпад од метал
• Трансфер на стоки и разбирање на Врховниот федерален суд за инциденцата на ICMS
• Продажба за идна испорака
• Слободна трговска зона Манаус (ZFM)
• Слободна трговска зона Манаус (ALC)

10) Вежби за зајакнување

Инструктор

• Адвокат
• Постдипломски студии по даночно право од PUC-Campinas
• Сметководител
• Над 30 години искуство во даночната област за големи организации, вклучувајќи ревизорски и консултантски фирми (PWC и KPMG); индустрија и трговија (ITW-Mapri, Novartis и Fareva) и логистика (Logimasters, Dachser, Keepers и Intecom)
• Тој моментално работи како даночен консултант и е одговорен за развој и презентирање на разни курсеви од даночната област во образовни институции низ Бразил.

Важни информации

Датум: 28 и 29 јули 2026 година

Работно време: 8:30 до 12:30 часот

Формат: онлајн

Работно оптоварување: 8 часа

Цената ги вклучува курсот, материјалите и електронскиот сертификат.

Формат: Онлајн пренос – Курсот ќе се емитува во живо, а студентите ќе можат да го гледаат на компјутер со пристап до интернет. За време на часовите, ќе биде можно да се комуницира со инструкторот, да се испраќаат коментари и да се разјаснуваат сомнежите во реално време.

Оваа обука може да се спроведе и во компанија, лично или преку интернет.

За повеќе информации во врска со курсот за фактурирање и наплата, контактирајте не по телефон на (11) 3230-2714 или посетете го линкот: https://bit.ly/3tGie19