Fakturerings- og fakturautstedelsekurs

Oppdatert med de nye reglene i skattereformen presentert i NF-e teknisk notat 2025.002v1.01 av 15.04.25

Nøyaktig fakturering og utstedelse av skattefakturaer er viktige aktiviteter for å sikre skattesamsvar og sikkerhet i forretningsdriften. I tillegg til å oppfylle juridiske krav, bidrar et godt strukturert skattehåndteringssystem til å redusere risikoer, optimalisere prosesser og sikre større konkurranseevne i markedet.

Dette kurset i fakturering og utstedelse av skattefakturaer ble utviklet for å gi fagfolk mulighet til å håndtere hovedaspektene ved skattelovgivning, CFOP, CST, NCM, skatteberegning og utstedelse av NF-e. Innholdet tar også for seg virkningene av skattereformen og endringene som ble medført av teknisk notat NF-e 2025.002v1.01, og forbereder deltakerne på å tilpasse seg de nye reglene og unngå feil som kan generere høye kostnader.

Med en praktisk tilnærming og eksempler fra den virkelige verden gir opplæringen en omfattende oversikt over hvordan man strukturerer faktureringsprosessen riktig, sikrer juridisk sikkerhet, større kontroll over driften og effektivitet i det daglige arbeidet til skatte- og regnskapsavdelingene.

Mål

Å gi fagfolk innen fakturering og skatt en forståelse av skattelovgivningen som gjelder for selskapets drift, og demonstrere fordelene ved å føre korrekte skatteregistre på en praktisk og objektiv måte .

operativsystemet for utstedelse av NF-e (brasiliansk elektronisk faktura), som definisjoner, krav for utstedelse og/eller registrering av fakturaer, CFOP (brasiliansk skattekode), beregning, juridiske bestemmelser, særtrekk for sikker sirkulasjon av varer gjennom DANFE (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica - tilleggsdokument for elektronisk faktura), osv.

Kurset vil også presentere hovedpunktene i skattereformen (LC 214/95), samt hvilken innvirkning den vil ha på bedriftens inntekter.

Målgruppe

Faktureringsmedarbeidere, assistenter, skatteanalytikere, systemanalytikere, regnskapsanalytikere, faktureringsanalytikere, revisorer og avdelingsledere (skatt, fakturering, resepsjon og regnskap), samt alle som er direkte eller indirekte knyttet til fakturerings- og skatteavdelingen eller som ønsker å forbedre eller forbedre sine kunnskaper innen fakturering og fakturautstedelse.

Kursinnhold

1) Grunnleggende begreper innen skatte- og finanslovgivning

• Det konstitusjonelle prinsippet om forhåndsvarsel og skatters funksjon (fiskale eller parafiskale)
• Det konstitusjonelle prinsippet om ikke-kumulering og mulighetene for skattefradrag
• Begrensninger i beskatningsmyndigheten (immunitet, fritak, ikke-incidens, utsettelse og suspensjon)

2) Skatteforpliktelse

• Forekomst
• Utløsende hendelse
• Skattebetalere
• Skatteerstatning

3) ICMS/IPI-skattegrunnlag

• Inkluderinger og ekskluderinger
• Beregning av ICMS "fra innsiden"
• Beregning av IPI «utenfor»
• Inkludering av IPI (avgift på industrialiserte produkter) i ICMS (avgift på omsetning av varer og tjenester) skattegrunnlag
• Reduksjoner i ICMS-skattegrunnlaget
• Transaksjoner uten kommersiell verdi – minimumsverdier
• ICMS for import (beregning og tidspunkt for kreditten)

4) ICMS/IPI-skattesatser

• Intern drift og tjenester (ICMS)
• Transaksjoner og tjenester mellom stater (ICMS)
• Transaksjoner og tjenester med importert innhold (ICMS)
• Selektivitetsprinsippet og IPI-skattesatsene
• Bruk av TIPI

5) DIFAL – ICMS-skattesatsdifferensial

• Definisjonen av «ikke-skattyter» i forbindelse med DIFAL
• Ansvar for å innkreve DIFAL (
• DIFAL – Leverandør for Simples Nacional (forenklet nasjonalt skatteregime)
• DIFAL - Beregning med "enkelt base" og med "dobbelt base" - Hva det er og hvordan man beregner det.
• Stater som innfører «enkelt grunnlag» og stater som innfører «dobbelt grunnlag»

6) Elektronisk faktura

• Sende og motta gjennom skattemyndighetene
• Elektroniske fakturaer (NF-e) – Felt som skal fylles ut
• CFOP – Finansiell driftskode – Skattekrav
• CFOP – Finansiell driftskodeks – Brukes til administrasjonsformål
• CST – Skattesituasjonskode
• NCM – Mercosurs fellesnomenklatur.
• Kansellering
• Uførhet
• Avvisning
• Benektelse
• Varetransittdokument (DANFE)
• Konsultasjon
• Spesifikasjoner

7) Skattereformens innvirkning på inntekter

• Hva er skattereform: Hovedmål, tidslinjer og regelverk
• IBS – Skatt på varer og tjenester
• CBS – Bidrag på varer og tjenester
• Erstatning av ICMS, ISS, IPI, PIS og COFINS med IBS og CBS
• Skattepliktig hendelse for IBS- og CBS-skatt
• Skattegrunnlag for IBS- og CBS-skatt
• IBS- og CBS-skattesatser og overskuddsdelingsprosessen
• Hva er «byrdefulle» og «ikke-byrdefulle»
• Plassering av driften med henblikk på IBS- og CBS-beskatning
• Eksempel på IBS- og CBS-beregning
• Selektiv skatt (IS): Hva det er og hvordan man beregner det

8) Virkningen av endringen i NF-e-oppsettet på fakturering (NT 2025.002.v1.01)

• Implementeringsplan for de nye feltene (homologering, produksjon og effektive miljøer)
• Skatteklassifiseringskoder (CBS, IBS og IS)
• Nye felt for NF-e (brasiliansk elektronisk faktura) skal opprettes
• Opprettelse av debetnotaer og kreditnotaer og deres formål
• Opprette nye arrangementer
• Nye validerings-/avvisningsregler
• NF-e-felt som skal fylles ut

9) Drift med spesiell behandling (definisjoner, særtrekk, CFO, CST, juridiske bestemmelser osv.)

• Omfang av skattevilkår: F.eks.: Forskjellen mellom gratis prøve, donasjon, bonus og gave.
• Generelt lager
• • Operasjoner i staten
  • Operasjoner utenfor staten
• Leasing
• Avhending av anleggsmidler
• Reparasjon, service eller rengjøring av varer til personlig bruk
• Demonstrasjon
• Lukket lager
• Retur
• Eksport (direkte og indirekte)
• Import
• Tilpasset produksjon
• Utleie av varer
• Skrapmetall
• Overføring av varer og Høyesteretts forståelse av ICMS-forekomst
• Salg for fremtidig levering
• Manaus frihandelssone (ZFM)
• Manaus frihandelssone (ALC)

10) Forsterkningsøvelser

Instruktør

• Advokat
• Mastergrad i skatterett fra PUC-Campinas
• Regnskapsfører
• Over 30 års erfaring innen skatteområdet for store organisasjoner, inkludert revisjons- og konsulentfirmaer (PWC og KPMG); industri og handel (ITW-Mapri, Novartis og Fareva) og logistikk (Logimasters, Dachser, Keepers og Intecom)
• Han jobber for tiden som skatterådgiver og er ansvarlig for å utvikle og presentere ulike kurs innen skattefeltet ved utdanningsinstitusjoner over hele Brasil.

Viktig informasjon

Dato: 28. og 29. juli 2026

Åpningstider: 08:30 til 12:30

Format: på nett

Arbeidsmengde: 8 timer

Prisen inkluderer kurs, materialer og et elektronisk sertifikat.

Format: Online-overføring – Kurset sendes direkte, og studentene kan se det på en datamaskin med internettilgang. I løpet av timene vil det være mulig å samhandle med instruktøren, sende kommentarer og avklare spørsmål i sanntid.

Denne opplæringen kan også gjennomføres i bedriften, enten personlig eller på nett.

For mer informasjon om faktureringskurset, kontakt oss på telefon (11) 3230-2714 eller bruk lenken: https://bit.ly/3tGie19