财政和税务物流课程

与适用于货运、仓储和其他物流服务的 ICMS 和 ISS 税相关的税务程序。

现行规则以及 LC 214/25 批准的税收改革带来的变化。.

目标

本课程旨在通过实用和客观的方法，介绍当前的国家税收制度以及税收改革批准后产生的主要变化，以便使与物流相关的专业人士能够根据新的国家现实来指导他们的学习和战略。.

税制 改革 的主要目标是消除过度的复杂性、 高昂的行政成本以及各州之间的“财政战争” ，同时要求公司各个部门的专业人员了解与此主题相关的问题，以便他们能够（除其他事项外）获得相对于竞争对手的竞争优势。

间接税的变化将直接影响定价，迫使公司高层管理人员（不仅限于财政/税务和物流领域）对投资或撤资、新消费市场的战略规划、“物流网络”的重新评估、开设和/或关闭分支机构的可能性以及拥有自己的车队和仓库或与第三方合作运营的选择进行彻底分析。.

目标受众

物流部门经理和主管、税务审计员、税务分析师、会计师、采购员、销售员、律师，以及与工业、商业或服务公司的税务和/或物流部门直接或间接相关的任何人，或希望进入或提高其知识的任何人。.

课程内容

1 – 税制改革 – 挑战与机遇

• 税制改革：立法、目标、挑战和机遇
• 五种消费税（ICMS、IPI、ISS、PIS 和 COFINS）将被两种增值税（VAT）取代。
• • CBS – 商品和服务贡献：将统一 IPI、PIS 和 COFINS。
  • IBS – 商品和服务税：将统一 ICMS（州税）和 ISS（市税）。
• 改革规章及实施时间表
• 联邦、州和市增值税税率（CBS 和 IBS）
• IPI、PIS 和 COFINS：自 2027 年 1 月 1 日起取消
• • 工业产品税 (IPI) 仅适用于与马瑙斯自由贸易区进行的交易。
• 如何计算购销交易中的增值税。
• 目的地应缴税款
• 未来7年，在现有制度和新制度下生活所面临的挑战。

2 – ICMS 和 ISS 概述

• ICMS 和 ISS – 国家范围的规则和各州/市的规章制度。
• 基本立法
• 应税事项和征税地点。
• 对征税权的限制
• 计算依据
• ICMS税率
• • 内部运营
  • 州际运营
  • 涉及进口内容的操作
• ISS税率（最高和最低）
• ICMS 的非累积性与 ISS 的累积性。

3 – ICMS/ISS – 货运服务

• 路线：对确定运输方式和适用税费至关重要。
• • 市政（服务税负担）
  • 市际和州际（ICMS税收负担）
  • 国际（税收不归宿性质）
• 巴西增值税 (ICMS) 的应税事件以及承运人对所运输货物的连带责任
• • 收集点
  • 未在州内注册的承运商
• 计算依据
• • 服务价值
  • 法律规定的包含项目
  • 通行费：是否包含在计算基数中？
• 税率
• • 内部运营
  • 市际和州际运营
  • 与非ICMS纳税人进行的交易
  • 差别税率
• CIF 和 FOB 条款
• 操作模式
• • 重新分配
  • 分包
  • 转运
  • 交叉转运
  • 多式联运和多模式
• 运输服务出口
• • 出口概念
  • 国家税务机关的定义
• 利用ICMS信用额度的系统
• • 图形账户
  • 可选择是否授予信用
  • 放弃其他索赔
  • 转运业务中的 ICMS 信用。
  • 研究最佳方案

4 – 一般仓库（一般仓库和存款人应遵守的规则）

• 根据联邦法令第1102/1903号的规定进行正规化
• • 各州商业委员会
  • 美国联邦税务局
  • 国库部
• 与其他行动的联合行动
• • 运输服务提供
  • 套件组装
  • 中转站
  • 布兰奇公寓
  • 其他的
• 条例中规定的操作（每项操作的具体细节）
• • 货物运输时需要遵守的手续。
  • 退货时需遵守的手续。
  • 从总仓库（实物或象征性）退货
  • 供应商直接将货物运送至总仓库。
  • 从总仓库向另一地点发货。
  • AG公司剩余货物的所有权转移
  • 出口货物
  • 对法律未预见的情况，采取特殊制度。
  • ICMS发生率假设
  • 税率
  • 计算依据
• 负责州际交易中的巴西销售税 (ICMS)。
• • ICMS税率及对一般仓库运营的税负。
  • ICMS 信用额度的回收
  • 退还州际交易中支付的 ICMS（巴西销售税）。
  • 需要制定合同条款，明确托运人向总仓库偿还 ICMS（巴西销售税）的义务。
• 除了仓储服务之外（或作为仓储服务的替代方案）提供的其他服务类型
• • 与物流运营商合作开设分公司
  • 封闭式存款（条件和限制）
  • 内部物流运营
  • 激励区域的CD
  • 利用“中转点”概念进行货物拼箱和拆分。

5 – 税制改革（对工商业和服务公司物流的影响）

• 累积缴款制度结束：（所有公司现在都将按照非累积缴款制度运营）
• • 非累积性饱满度：它的定义及其对产品或服务价格的影响。
  • • 对于收购的性质（无论是货物还是服务）没有任何限制。
    • 信贷分配无需满足“必要性”或“内在性”要求。
    • 信用额度仅限“个人使用或消费”（这些产品具体指什么？）
  • 税收将采用“外部”计算方式，而不是目前的系统（内部）计算方式。
  • • 从 2026 年 1 月 1 日起，新的税项（IBS 和 CBS）必须计入税务文件中。
  • 信用额度以付款为前提条件（要谨慎对待有未缴税款的供应商）
  • 所谓 “国家财政战争”
  • • 有关税收优惠的州法律将持续有效至 2032 年（机会）。
    • • 目前最常见的税收优惠。
      • 税收优惠对配送物流的重要性
  • 随着税制改革， “物流网络”的定义将不再以国家税收优惠为基础。
  • • “税收旅游”的终结：路线根据生产力确定。

讲师

• 律师
• 在坎皮纳斯天主教大学获得税法研究生学位。
• 会计
• 在大型组织（包括审计和咨询公司（普华永道和毕马威）、工业和商业（ITW-Mapri、诺华和Fareva）以及物流（Logimasters、Dachser、Keepers和Intecom））的税务领域拥有超过30年的经验。

重要信息

日期：2026年9月10日和11日

营业时间：上午 8:30 至下午 12:30

形式：在线

工作量：8 小时

价格包含课程、材料和电子证书。.

形式：在线直播 ——课程将进行现场直播，学生可通过联网电脑观看。课上，学生可以与老师互动，实时发送评论并解答疑问。

这项培训也可以在公司内部进行，可以是现场培训，也可以是在线培训。.

如需了解更多关于财政和税务物流课程的信息，请致电 (11) 3230-2714 或访问以下链接： https://bit.ly/412lXkD