商品稅分類課程

如何正確解讀和分類產品。

根據稅制改革批准的新規則進行了更新，特別是憲法修正案 32/23、補充法 214/24 和 227/25，這些修正案 用新的 IBS（商品和服務稅）、CBS（商品和服務貢獻稅）和 IS（選擇性稅）取代了當前的稅種（ICMS、IPI、ISS、PIS 和 COFINS）。

目標

對於企業購置或出售的產品，乃至固定資產和使用消耗性材料，正確的南方共同市場通用商品分類（NCM）直接影響其價格。這是因為稅收成本與產品的稅收分類直接相關，這種關係既體現在進口稅的徵收上，也體現在內部採購和銷售活動中產生的稅金上。

隨著 憲法修正案 32/23 和補充法律 214/25 和 227/26 批准稅制改革， 正確的稅收分類變得更加重要，因為分配給產品的 NCM（南方共同市場通用名稱）開始直接決定其在稅級（IBS 和 CBS）中的分類。

本課程旨在介紹和探討商品正確稅務分類的主要標準，以及這些標準在確定企業稅種和稅務程序以及作為稅務規劃措施方面的重要性。因此，課程將介紹和討論南方共同市場通用商品分類（NCM）與其他稅碼（CST、cClassTrib、NVE、EAN/GETIN、CFOP、CEST 等）之間的重要性和交互作用，以及稅務機關如何利用NCM交叉引用稅務、財政和海關資訊。

目標受眾

來自公司各部門（稅務、進口、出口、採購、銷售、成本、供應、物流、會計等）的經理、主管和分析師，以及任何直接或間接與 稅務、財政 和海關部門有聯繫的人員，或希望進入或提高其商品分類知識的人員。

課程內容

1- 稅制改革與商品關稅分類（NCM）

• 稅制改革：立法、目標與複雜性
• 未來六年，在現有製度和新制度下生活將面臨許多挑戰。
• 五種消費稅（ICMS、IPI、ISS、PIS 和 COFINS）將被兩種增值稅（IBS 和 CBS）取代。
• • 中央統計局－貨物和服務稅繳款：將統一國際公共部門資訊系統（IPI）、公共部門資訊系統（PIS）和中央財政資訊系統（COFINS）－自2027年1月1日起生效
  • • IPI – 僅適用於在馬瑙斯自由貿易區享有稅收優惠的產品。
  • IS – 選擇性稅收 – 自 2027 年 1 月 1 日起生效
  • IBS－商品及服務稅：將從2029年到2032年統一ICMS（州稅）和ISS（市稅）。
• 改革規章及實施時間表
• 隨著稅制改革的實施，稅收分類變得更加重要。
• 稅率（CBS 和 IBS）
• • 正確定義 NCM 代碼對於交叉引用稅務資訊至關重要。
• 稅金將採用「外部」計算方式，而不是目前的系統（內部）計算方式。
• 從 2026 年 1 月 1 日起，新的稅項（IBS 和 CBS）必須計入稅務文件中。
• IBS 和 CBS 的差異化製度：它是什麼以及它如何影響公司的營運。

2- 稅收分類和NCM（南方共同市場通用命名法）

• 稅收分類與非資本管理之間的區別
• TIPI（國際物價指數發生率表）及TEC（共同對外關稅）
• 立法（解釋、規則範圍和正式諮詢的使用）
• 稅收，包括財政稅收和非財政稅收
• 商品原產地分類
• 國家和國際強制使用NCM
• 稅收分類系統的複雜性
• 國際貿易中商品分類的必要性與應用。
• 非資本管理在稅務規劃中的重要性
• 協調制度（HS）－歷史與複雜性
• 現有命名法：NALADI 及其在 ALADI 成員國框架內的談判中的應用。
• NCM 的功能及其對公司的重要性。
• 協調制度（HS）NCM更新－新聞與動態
• 對ICMS稅收替代的影響
• NCM的結構是怎麼樣的？
• 不當使用的後果，包括在 ICMS、PIS 和 COFINS（CBS 和 IBS）的背景下
• 電子發票技術說明 (NF-e) – 要求

3- 如何定義NCM

• 研究分類的一般規則。
• 協調制度－ 解釋通則（GRI）
• 說明性註釋－現有功能和類型
• NESH－協調制度解釋性說明 （協調制度是什麼以及如何正確使用）
• 分類指南
• 混合（各種）產品
• 複合產品（套裝）的分類
• “零件和組件”的分類標準
• NVE – NCM 屬性（等級、屬性和規格）
• • 一般方面和重要性
  • 它是如何構成的？
  • 填寫表格時常見的錯誤
  • 疏忽或錯誤造成的後果

4- 稅制改革：對稅務文件（DF-e）簽發和稅款計算的影響。

• 用於開立 NF-e（電子發票）的各種稅碼
• 需要填寫有關稅務（IBS、CBS 和 IS）的新字段
• • 自 2026 年 1 月 1 日起，如何在稅務文件中展示稅款（IBS 和 CBS）的計算方法
• NCM、CST 和 – 每個代碼的具體功能以及正確定義稅收分類的重要性。
• • NCM 和 CST 的差異及其對新稅種（IBS 和 CBS）的重要性
• 稅制改革與新稅法的製定 －cClassTrib （稅收分類代碼）
• cClassTrib是什麼？應該如何使用？
• • cClassTrib （稅務分類代碼）定義和使用中的主要錯誤
• cClassTrib的交易是否對價
• 新稅種（IBS 和 CBS）的cClassTrib和 CST表
• cClassTrib 、CST 和cCredPress程式碼何時使用？
• cClassicTrib – 正常稅率、零稅率和減稅率 –應該使用哪種cClassTrib ？
• • 如何在2026年1月1日起生效的稅務文件中展示稅金（IBS和CBS）的計算方法
  • 正確 NCM 程式碼對於定義正確的cClassTrib 程式碼的重要性– 操作挑戰。
• 為產品定義cClassTrib的範例。
• 稅務機關在「資訊交叉引用」中使用的稅號（CST、cClassTrib、NVE、EAN/GETIN、CFOP、CEST 等） 。

5- 對錯誤分類貨物寄件人和收件人的處罰。

• 適用的罰款和處罰
• 對附屬義務交叉點的影響
• 正確配置系統表的重要性以及涉及公司各部門的內部例行變更。

6- 諮詢流程和補充程序

• 就稅務分類事宜諮詢巴西聯邦稅務局 (RFB)
• 法律依據
• 所需文件及查詢方式。
• 符合諮詢流程資格的公司。
• 諮詢的影響

7- 強化練習

講師

• 律師
• 在坎皮納斯天主教大學獲得稅法研究生學位。
• 會計
• 在大型組織的稅務領域擁有超過 30 年的經驗，包括審計和諮詢公司（普華永道和畢馬威）；工業和商業（ITW-Mapri、諾華和 Fareva）以及物流（Logimasters、Dachser、Keepers 和 Intecom）。
• 他目前擔任稅務顧問，負責在巴西各地的多所教育機構開發和講授各種與稅務相關的課程。.

重要訊息

日期： 2026年6月9日及10日

營業時間： 下午2點至下午6點

形式： 在線

工作量： 8 ​​小時

價格包含課程、材料和電子證書。.

形式： 線上直播－課程將進行現場直播，學生可透過連網電腦觀看。學生可以與教師互動，在課程期間發表評論和提問。

這項培訓也可以在公司內部進行，可以是現場培訓，也可以是線上培訓。.

如需了解更多關於商品分類課程（NCM – 南方共同市場通用商品命名法）的信息， 請致電 (11) 3230-2714 或訪問以下鏈接： https://bit.ly/3zxNwKA