帳單和發票開立課程

根據 2025 年 4 月 15 日發布的 NF-e 技術說明 2025.002v1.01 中提出的稅制改革新規則進行了更新。

準確開立發票和稅務發票是確保企業稅務合規和安全營運的關鍵環節。除了滿足法律要求外，完善的稅務管理系統還有助於降低風險、優化流程，並提升市場競爭力。.

本課程旨在幫助專業人士掌握稅法、CFOP、CST、NCM、稅額計算以及NF-e發票開立等關鍵知識。課程內容也涵蓋稅制改革的影響以及NF-e 2025.002v1.01技術說明帶來的變化，幫助學員適應新規，避免因錯誤而造成高額成本。

該培訓採用實用方法和真實案例，全面概述瞭如何正確建立計費和發票流程，從而確保法律安全、更好地控制運營，並提高稅務和會計部門日常工作的效率。.

目標

為帳單和稅務領域的專業人士提供對適用於公司營運的稅法的理解，以實際和客觀的方式展示維護正確稅務記錄的優勢。

它闡明了與NF-e（巴西電子發票）開立操作系統相關的各個方面，例如定義、開立和/或記錄發票的要求、CFOP（巴西稅法）、計算、法律規定、透過 DANFE（電子發票輔助文件）安全流通貨物的特殊性等。

本課程也將介紹 稅制改革（LC 214/95）， 以及它將對公司收入產生的影響。

目標受眾

帳單員、助理、稅務分析師、系統分析師、會計分析師、帳單分析師、審計員和部門主管（稅務、帳單、接待和會計），以及任何直接或間接與帳單和稅務部門有聯繫或想要進入或提高其帳單和發票開立知識的人員。.

課程內容

1）稅收和財政立法的基本概念

• 事先通知的憲法原則和稅收（財政或準財政）的功能。
• 稅收抵免不累積的憲法原則和稅收抵免的可能性。
• 徵稅權的限制（豁免、免稅、非附帶性、遞延和中止）

2）納稅義務

• 發病率
• 觸發事件
• 納稅人
• 稅收替代

3) ICMS/IPI 稅基

• 包含項和排除項
• 從內部計算ICMS
• 計算“外部”IPI
• 將工業產品稅 (IPI) 納入商品和服務流通稅 (ICMS) 稅基
• ICMS稅基減少
• 無商業價值的交易－最低價值
• 進口所得稅抵免（計算和抵免時間）

4) ICMS/IPI 稅率

• 內部營運與服務（ICMS）
• 州際交易與服務 (ICMS)
• 涉及進口內容的交易和服務 (ICMS)
• 選擇性原則和IPI稅率。
• TIPI 的使用

5) DIFAL – ICMS 稅率差異

• DIFAL稅務事件中「非納稅人」的定義。
• 負責徵收 (DIFAL
• DIFAL – Simples Nacional（簡化國家稅收制度）供應商
• DIFAL - 使用 “單基” 和 “雙基” - 它是什麼以及如何計算它。
• 採用 「單一依據」 和採用 「雙重依據」

6）電子發票

• 透過稅務機關收發款項
• 電子發票 (NF-e) – 需要填寫的字段
• CFOP – 財務營運準則 – 稅務要求
• CFOP – 財務營運準則 – 用於管理目的
• CST – 稅務狀況代碼
• NCM – 南方共同市場通用名稱。.
• 消除
• 殘障
• 拒絕
• 拒絕
• 商品運輸單據（DANFE）
• 諮詢
• 具體細節

7) 稅制改革對財政收入的影響

• 什麼是稅制改革：主要目標、時間表和法規
• IBS – 商品及服務稅
• 中央統計局—商品和服務貢獻
• 以 IBS 和 CBS 取代 ICMS、ISS、IPI、PIS 和 COFINS。
• IBS 和 CBS 稅的應稅事件。
• IBS 和 CBS 稅的稅基
• IBS 和 CBS 稅率以及利潤分享流程。
• 什麼是 「繁重」 和 「非繁重」
• 就 IBS 和 CBS 稅收而言，經營場所所在地。
• IBS 和 CBS 計算範例
• 選擇性稅（IS）：它是什麼以及如何計算。

8) NF-e佈局變更對計費的影響（NT 2025.002.v1.01）

• 新油田實施計劃（認證、生產和有效環境）
• 稅務分類代碼（CBS、IBS 和 IS）
• 需要建立 NF-e（巴西電子發票）的新欄位。
• 借項通知單和貸項通知單的建立及其用途。
• 建立新事件
• 新的驗證/拒絕規則
• 待填寫的 NF-e 字段

9) 特殊處理的業務（定義、特殊性、CFO、CST、法律規定等）

• 稅務術語範圍：例如：免費樣品、捐贈、獎金和禮品之間的區別。.
• 普通倉庫
• • 州內營運
  • 州外業務
• 租賃
• 固定資產處置
• 對個人使用的物品進行修理、保養或清潔。
• 示範
• 封閉式倉庫
• 返回
• 出口（直接和間接）
• 進口
• 客製化生產
• 貨物租賃
• 廢金屬
• 貨物轉移及聯邦最高法院對ICMS事件的理解
• 預售，待出貨
• 馬瑙斯自由貿易區（ZFM）
• 馬瑙斯自由貿易區（ALC）

10) 強化練習

講師

• 律師
• 在坎皮納斯天主教大學獲得稅法研究生學位。
• 會計
• 在大型組織（包括審計和諮詢公司（普華永道和畢馬威）、工業和商業（ITW-Mapri、諾華和Fareva）以及物流（Logimasters、Dachser、Keepers和Intecom））的稅務領域擁有超過30年的經驗。
• 他目前擔任稅務顧問，負責在巴西各地的教育機構開發和講授各種稅務課程。.

重要訊息

日期： 2026年7月28日及29日

營業時間： 上午 8:30 至下午 12:30

形式： 在線

工作量： 8 ​​小時

價格包含課程、材料和電子證書。.

形式：線上直播 －課程將進行現場直播，學生可透過連網電腦觀看。課堂上，學生可以與老師互動，即時發送評論並解答疑問。

這種培訓也可以在公司內部進行，可以是現場培訓，也可以是線上培訓。.

如需了解更多關於帳單和發票課程的信息， 請致電 (11) 3230-2714 或訪問以下連結： https://bit.ly/3tGie19