人力資源預算規劃課程

“預算不僅僅是一系列數字，更是我們價值觀和願望的體現。.”

雅各·盧（美國前財政部長）

根據雅各布·盧的說法，預算體現了公司的策略。因此，它包含了公司實現目標所需的資源。此外，精心編製的預算有助於降低成本、改善流程、提高生產力，並能預防現金流問題等突發狀況。.

人力資源部門若想制定策略並為公司取得良好業績做出有效貢獻，尤其是 在危機和疫情情況下， 就必須制定健全的人力資源計劃，因為公司的可持續發展可能取決於此。

目標

• 了解預算類型和情境分析類型
• 確定與人力資源管理和政策相關的主要支出。
• 識別並分析合約調整（健康計劃、交通補貼、餐費補貼、食品補貼和其他福利）的影響。
• 了解因集體協議/集體談判協議或晉升或職位分類而導致的薪資調整對預算的影響。
• 了解浮動薪酬（獎金、酬金、佣金等）對預算的影響
• 了解終止僱傭關係、遣散費、新項目以及勞動力、稅收和社會安全負債對預算的影響。.
• 練習 如何編製 年度人力資源
• 了解 預算管理 在日常營運中的重要性。
• 目前預算管理績效指標。

目標受眾

負責制定人力資源規劃的人力資源經理和專業人員。.

課程內容

1 – 人力資源預算規劃：

1.1 – 了解策略、預算和主要人力資源支出

• 人力資源：成本、費用還是投資？
• 情境類型（關注危機和流行病、不可抗力）
• 預算的類型以及預算與預測的差異 。
• 薪資與福利
• 加班、補休和“時間銀行”
• 薪資補貼（夜班補貼、危險作業補貼、危險作業補貼等）
• 差旅津貼及每日津貼
• 社會和勞動費用
• （疫情期間的）薪資稅減免
• 每月支出
• 福利待遇（假期、社會安全、FGTS、第13個月薪資）
• 應對意外事件的準備

1.2 – 招生規劃

• 根據業務策略調整員工規模。
• 在合適的時間招募到合適的人才是一項挑戰。
• 僱傭合約類型的定義（長期僱用、自僱、間歇性、臨時、兼職等）
• 遠距辦公（家庭辦公室）－工作站改造費用
• 確定招募和甄選方法（傳統方式、線上方式或人工智慧方式）
• 招募和入職流程、體檢和強制性培訓。

1.3 – 薪資規劃、福利和生活品質計劃

• 法定/強制性福利和自願性福利
• 靈活的福利和差異化的福利可以提高公司的吸引力和員工敬業度。
• 合約調整（醫療保險、牙科保險、食品券、餐券、交通費等）
• 工作場所事故或職業病對人力資源預算（FAP 和 SAT）的影響
• 健康計畫理賠經驗的影響
• 集體協議或爭議
• 浮動薪酬（佣金、利潤分成、獎金、酬金、獎勵、股票選擇權等）
• 晉升和薪資調整

1.4 – 培訓與發展規劃

• 人力資源培訓與發展計畫：面授訓練、線上學習、遊戲化、人員分析、調查等。.
• 培訓和發展行動的效率、效果和效能（培訓和發展的投資報酬率）。
• 職業發展和繼任政策對預算的影響
• 教育措施對員工、家屬或社區的影響（企業社會責任）

1.5 – 裁員計劃

• 營業額成本
• 制定裁員、遣散費和補償計畫。
• 自願離職計劃（PDV）或多次離職
• 有薪通知期及三十天期限

1.6 – 結果監測

• 預算監控、分析與審查（PDCA循環）
• 損益表 (Demonstrativo de Resultados do Exercício)、現金流量表和資產負債表。
• 關鍵績效指標（KPI）

1.7 – 注意事項

• 臨時措施和勞動力彈性（暫停勞動合約、減少工時和工資等）
• 適應「新常態」（遠距辦公——家庭辦公室、佈局、遠距學習——線上學習、遊戲化）的人力資源硬體和軟體
• 人力資源流程和服務的外包。
• 因疫情影響，工作站進行調整並採取措施保護工作場所的健康與安全。
• 活動、旅行、宣傳活動、獎項
• 社會責任項目
• 勞動、稅收和社會保障負債

2 – 人力資源預算編制

2.1 – 如何編製人力資源預算

• 薪資
• 薪酬：佣金、利潤分成、獎金、獎勵等。.
• 加班/累積工時
• 薪資補貼：夜班津貼、危險津貼、惡劣工作環境津貼等。
• 福利：假期薪資、第 13 個月薪資、INSS（巴西社會安全）和 FGTS（巴西離職補償基金）。
• 社會和勞動費用
• 橫向和縱向促銷
• 因集體協議而進行的薪資調整和薪資分類
• 法定福利或集體協約規定的福利：交通券等。.
• 自願福利：餐券、食物券、醫療保險等。.

2.2 – 招募和甄選費用

2.3 – 招募費用

2.4 – 對培訓和發展計畫的投資

2.5 – 與解僱相關的費用（遣散費、通知期費用、補償金等）

2.6 – 計畫與實際比較監控

教練：克萊迪瑪·阿爾瓦倫加

• 她擁有超過 20 年的專業經驗，曾擔任 Cenibra、Suzano Papel e Celulose、Veracel、NYK Logistics 和 Santos-Brasil 等國內和跨國公司的人力資源主管。.
• 勞動法專業律師，人力資源發展與商業管理方向的工商管理碩士。.
• 專注於策略性人力資源規劃、績效管理、薪酬與獎勵、職涯發展與繼任計畫、人才管理與永續發展。.
• ISO 9000、ISO 14000、ISO 16000、SA 8000、OHSAS 18000 及 FSC 標準審核員。.
• 為高階主管講授勞動法、管理和人力資源發展課程的演講者和講師。.

重要訊息

日期： 2026年6月15日、16日及17日

營業時間： 下午2點至下午6點

形式： 在線

工作量： 12 小時

價格包含課程、材料和電子證書。.

形式： 線上直播－課程將進行現場直播，學生可透過連網電腦觀看。學生可以與教師互動，在課程期間發表評論和提問。

這項培訓也可以在公司內部進行，可以是現場培訓，也可以是線上培訓。.

如需了解更多關於人力資源預算規劃課程的信息，請 致電 (11) 3230-2714 或訪問以下連結： https://bit.ly/BCN_BudgetRH_P